В налоговую – за деньгами

Family Office выяснил кто, когда и как может воспользоваться налоговой скидкой.

Мы привыкли, что налоги государству платим мы, а не наоборот. И судя по официальной статистике, не многие наши соотечественники знают, что существует такая категория налогоплательщиков, которые могут вернуть себе часть уплаченных налогов, воспользовавшись правом на налоговую скидку. Так кто, когда и за что может воспользоваться такой возможностью? А помог нам в этом партнер портала – компания Povertay.

В начале мая фискальная служба опубликовала любопытную статистику: по результатам декларационной кампании-2019, количество украинцев, заявивших о своем праве на налоговую скидку, увеличилось по сравнению с прошлым годом на 5%, превысив тем самым 73 тыс. грн, а сумма налога на доходы физлиц (НДФЛ), подлежащая возврату, возросла на 24% – до 170,2 млн грн.

Много это или мало? Согласно официальной статистике, количество работающего населения в Украине превышает 16 млн человек. Всего в 2018 году украинцы заплатили НДФЛ на сумму чуть меньше 92 млрд грн – это 12% всех налоговых поступлений в госбюджет. То есть лишь около 0,5% работающих пожелали вернуть 0,2% налогов, уплаченных со своих доходов!

Что такое налоговая скидка?

Согласно ст. 14.1.170 Налогового кодекса Украины, налоговая скидка/налоговый кредит – это подтвержденная документами сумма (стоимость) расходов, которые вы понесли на приобретение товаров (работ, услуг) в течение отчетного года и на которую вам разрешается уменьшить свой общий годовой налогооблагаемый доход за этот же год.

Другими словами, это часть уплаченного налога на доходы физлиц, которую фискальная служба может вернуть гражданину, понесшему расходы на оплату определенных товаров и услуг. Это право закреплено пп. 166.1.2 Налогового кодекса Украины. 

Кто может претендовать на налоговую скидку

Во-первых, только официально трудоустроенные физлица-резиденты Украины, которые получают официальную зарплату или работают по гражданско-правовым договорам и платят налог с доходов физических лиц. Ведь речь идет о возврате части уплаченного работодателем подоходного налога с официальной зарплаты. Поэтому нетрудоустроенные официально и предприниматели такой возможности не имеют.

Во-вторых, претендовать на налоговую скидку могут те, кто приобрел товары, оплатил работы или услуги только у резидента – как юридического, так и физического лица, и может это подтвердить документально.

В-третьих, размер скидки не может превышать общую сумму зарплаты за предыдущий год.

На что можно получить налоговые скидки

Образование. До сих пор пп. 166.3.3 Налогового кодекса разрешал учитывать только расходы на профессиональное (профессионально-техническое) или высшее образование. Однако с этого года, согласно изменениям в Налоговом кодексе Украины, возможности применения скидки на обучение значительно расширились. Теперь для получения налоговой скидки можно учитывать расходы в дошкольных, школьных и внешкольных учреждениях образования. Например, оплата частного детсада или школы, спортивной секции, кружка и т. п. Кстати, плата за обучение – самый распространенный вид расходов, по которым украинцы получают налоговую скидку. По данным ГФС, по результатам декларационной кампании-2019, 80%, или почти 60 тыс. лиц, задекларировали право на налоговую скидку именно по этой статье.

Долгосрочное страхование жизни и пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды, которые в ТОП-рейтинге ГФС декларирования права на налоговую скидку занимают второе место. О своем праве на возмещение части этих расходов заявили 10 тыс. человек, или 14%.

Часть суммы процентов по ипотечному кредитованию, расходы на строительство или покупку доступного жилья. Но получить налоговую скидку можно только в случае, если жилье, расходы на которое вы задекларировали, является вашим основным местом жительства. И это третье, по данным ГФС, по популярности направление у украинцев на получение налоговой скидки – о своем праве на нее заявили почти 3 тыс. лиц, или 4%.

Пожертвования или благотворительные взносы неприбыльным организациям, зарегистрированным в Украине. Претендовать на получение налогового кредита вы можете, если на эти цели потрачено не более 4% суммы налогооблагаемого дохода за отчетный год.

Расходы на репродуктивные технологии или оплату государственных услуг, связанных с усыновлением ребенка.

Расходы на переоборудование автомобиля на альтернативные виды топлива, т. е. переход на газ или биотопливо.

Аренда жилья для переселенцев. Вынужденным переселенцам разрешили включать в налоговую скидку суммы арендной платы начиная с 4 октября 2018 года. То есть в текущем году вернуть часть расходов можно будет фактически всего за три неполных месяца. При этом размер такой скидки не может превышать 30 минимальных зарплат.

Как и где получить налоговую скидку

Для начисления налоговой скидки за прошлый год нужно до 31 декабря текущего года подать годовую налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах. Но об этом вам нужно позаботиться самостоятельно, поскольку дело это добровольное и никто вам об этом не скажет. И если вы не подали документы вовремя, то на следующий период такая возможность не переносится.

Итак, вы представляете в налоговую по месту прописки декларацию, где указываете, какие именно расходы нужно исключить из вашей зарплаты. Также вы должны предоставить документальное подтверждение затрат, включаемых в налоговую скидку. Это квитанции, фискальные или товарные чеки, копии договоров, где обязательно должна быть отражена стоимость товаров, работ или услуг. Во всех документах в качестве плательщика должен фигурировать тот человек, который оформляет на себя налоговую скидку. Бланк для заполнения и необходимую консультацию можно получить в налоговой службе по месту жительства.

При правильном оформлении декларации и наличии необходимых документов, налоговая вернет деньги в течение 60 дней, перечислив их на банковский счет, указанный в декларации, или почтовым переводом. Это уж как вы захотите.

Казалось бы, все просто. Но на практике на заполнение налоговой декларации можно потратить несколько дней. Дело в том, что только на то, чтобы разобраться, какие графы декларации заполнять, нужно внимательно изучить инструкцию, а это 27 страниц, и каждая содержит множество ссылок на ту или иную статью Налогового кодекса. Но и это не гарантирует вам ее правильное заполнение!

Можно ли упростить этот процесс? Безусловно. Есть несколько вариантов. Первый – обратиться в ближайшее подразделение фискальной службы за бесплатной консультацией. Однако никто не гарантирует вам возврат потраченного в очередях ценного времени и положительный итог.

Второй – воспользоваться сервисом Povertay, который, собственно, и был разработан с этой целью. Ответив на несколько вопросов прямо на сайте и внеся информацию о доходах и расходах, вы на электронную почту получите готовую декларацию, а также перечень всех документов, необходимых для подачи в налоговую. Рассчитать сумму возврата налогов можно бесплатно, формирование декларации стоит 199 грн. При заполнении декларации консультант сервиса ответит на любые вопросы по ее заполнению в чате или удобном для вас мессенджере. А для тех, кто хочет большего комфорта, существует услуга All inclusive за 999 грн. Достаточно только прислать сканы всех документов и сервис подготовит декларацию за вас, а также самостоятельно организует подачу декларации в налоговую.

Пользование сайтом абсолютно безопасно – для шифрования информации используются новейшие криптографические технологии, а все данные хранятся на европейских сервисах, на которые распространяются европейские требования законодательства в отношении защиты персональных данных.