FATF обнародовала исследование основных схем вывода и отмывания денег
Отчет FATF: как скрывают бенефициарную собственность?
Самые частые инструменты, которые используются для сокрытия истинного владельца или бенефициара – юридические лица (или структуры без организации юридического лица) и компании-"пустышки" (shell companies). При этом подставные компании и акции на предъявителя используются менее активно.
Скрывая свои права на актив, лица сохраняют над ним контроль, причем прибегают одновременно как к прямому, так и к косвенному управлению активом. Используются комбинации прямого владения и управления через цепочку посредников и подставных лиц.
Как отмечают в докладе, самым слабым местом в цепочке сокрытия бенефициара являются номинальные директоры и shareholder’ы. Во-первых, потому, что зачастую "номиналы" стоят у руля множества компаний, их легко определить. Во-вторых, несмотря на законность данного инструмента, их частое использование в незаконных целях делает данную позицию уязвимой. А значит контролирующие органы будут иметь возможность надавить на человека для получения информации.
Будущее крупных криминальных схем – это профессиональные посредники и специалисты. При этом схемы выглядят достаточно просто, что не мешает выводить, отмывать и перебрасывать со счета на счет огромные суммы незаконных денег.
Особенно отмечают агентов по регистрации трастов и компаний. Даже если они не являются организаторами преступных схем, их зачастую используют для создания подобных структур. Их легко вовлечь, поэтому не удивительно, что честные агенты, планирующие работать долго и успешно, все чаще настаивают на предоставлении полного пакета документов и проверке клиента.
Сложнее использовать «вслепую» бухгалтеров. Они по цифрам видят, что происходит. Поэтому, если специалист не хочет запятнать себя "темными" делами, то быстро сообщит куда надо. Однако, если бухгалтер вовлечен в систему обмана, то он может достаточно долго обманывать, в том числе контролирующие органы.
Однако самым «вовлеченным» в отмывание специалисты FATF называют юристов, особенно тех, которые обслуживают сделки по покупке недвижимости – самый популярный способ отмыть деньги. При этом отмечают, что юристы и адвокаты зачастую настолько не заинтересованы в проверке клиентов, сделок и денег, что их могут использовать в преступных деяниях без их ведома.
В целом отмечают слабость регулирования данного вопроса или неосознанное игнорирование существующих правил контроля. Кстати, чтобы этого избежать, в Великобритании и Европе введены правила, которые требуют у профессиональных посредников отчитываться о создаваемых для клиентов схемах. Особенно, если они могут стать потенциальным способом для ухода от налогов и отмывания денег.
Однако 17% юрисдикций, которые исследовали специалисты FATF, не внедрили правила AML (Anti Money Laundering) в должном объеме. Этими «черными ходами» в мировую экономику зачастую пользуются для старта процесса по обелению нелегальных средств.
Несмотря на множество правил и раздутые разделы комплаенс в банках, отследить все подозрительные транзакции не удается. Нарушители мимикрируют под легальные сделки, а обмен информацией между странами, хоть и постепенно устанавливается, но все же не так быстро и качественно, как хотелось бы правоохранительным органам.
На что рекомендуют обратить внимание представили FATF?
Для улучшения ситуации специалисты международной организации предлагают обратить внимание на следующие пункты:
· Изучить использование номиналов и также ограничить возможности их применения не по назначению.
· Регулировать работу профессиональных посредников в соответствии со стандартами FATF, обучать их правилам борьбы с отмыванием и финансированием терроризма. Обеспечить им поддержку в борьбе с сокрытием бенефициарного владения.
· Снизить частоту неправомерного использования профессиональных привилегий (legal professional privilege) для сокрытия бенефициарного владельца.
· Обеспечить финансовым разведкам широчайший доступ к финансовой информации.
· Увеличить объем информации по обмену в международном масштабе.
· Изучить возможности по улучшению обмена информацией между странами.
· Убедиться, что регистры компаний и бенефициаров содержат адекватную, точную, своевременную информацию и к ним легко получить доступ.
· Определить слабые места в существующем законодательстве разных стран, чтобы не допустить неправомерного использования «лазеек» юристами, бухгалтерами, компаниями и организациями без юридического лица на локальном и международном уровнях.
Какие выводы можно сделать на основе исследования FATF?
Самый первый вывод заключается в том, что действующее законодательство является мощным, разветвленным, но не всесильным. Его могут обойти преступники и использовать лазейки для решения своих задач.
Проблема состоит в том, что платить комфортом, скоростью и прибыльностью приходится обычным законопослушным клиентам. Все нововведения в первую очередь наносят урон компаниям и физическим лицам, которые выполняют все требования закона.
К сожалению, это плата за современный мир. До определенного момента ситуация будет только хуже, пока не изменится технологическая база и проверять переводы не станет на порядок легче.
При этом выполнять требования закона – обязательно для всех, кто намерен работать и комфортно жить на протяжении многих лет. Сегодня банки обязали проверять происхождение средств каждого клиента и отдел комплаенс готов заглянуть во сколько угодно далекое прошлое, чтобы убедиться в соответствии современным правилам. Даже если раньше правила были другими.
Сегодня миром финансовых переводов правят чистые документы и своевременные объяснения. Будьте готовы к тому, что любые операции по счету контролируют и у каждого клиента спрашивают – кто истинный выгодоприобретатель. Со временем такие же вопросы и столь же тщательно будут задавать регистраторы компаний, юристы, бухгалтеры для того, чтобы защитить самих себя от проблем.
