Ризики діджиталізації & Крипторегулювання

Новини tax & legal за тиждень – стисло про головне.

Непрозорість України

Мінюст США у звіті за 2019 рік відніс Україну до держав, в яких не відбулося суттєвого прогресу щодо фіскальної прозорості. Загалом у звіті представлено ситуацію з фіскальною прозорістю у 140 країнах за минулий рік. З матеріалів випливає, що 67 країн разом з Україною не відповідають мінімальним вимогам забезпечення прозорості. Україна також зазначена як країна, котра не тільки не відповідає вимогам прозорості, але й не зробила значних кроків у напрямку фіскальних реформ, так само як Китай, Туркменістан, Ємен, Судан, Таджикистан, Камбоджа, Ірак і В`єтнам. «В Україні ведуться позабюджетні рахунки, в тому числі існують три фонди соціального страхування, які не підлягають належному аудиту та нагляду. Також високий рівень корупції залишається у сфері ліцензування видобутку природних ресурсів України», – йдеться у звіті. Для занесення до «білого списку» Україна має, зокрема, впровадити міжнародні стандарти бухобліку та забезпечити дотримання законів при укладенні договорів на видобуток природних ресурсів.

Ризики діджиталізації

Адвокат юридичної компанії Doubinsky & Osharova Анастасія Казанкіна у коментарі виданню opinionua.com розповіла про можливі ризики впровадження в Україні єдиного веб-порталу електронних послуг згідно з указом президента. На її думку, держава не може гарантувати безпеку такого кабінету і відповідно — захист персональних даних громадян. Як приклад експерт наводить розслідування, що нині СБУ проводить стосовно втручання у комп’ютерну систему ДП «Інформаційні судові системи», за допомогою якого, починаючи з 01 січня 2018 року, на базі потужностей та електроенергії ДСА України функціонувала криптоферма. Подібні втручання можуть мати місце і під час електронних виборів. «Чи готова Україна відбивати такі атаки – питання без чіткої відповіді, тому впровадження електронної системи може бути розпочато лише після його вирішення», — вважає Казанкіна.

Податкове антирозмивання

З 1 грудня Україна зможе вносити зміни у двосторонні міжнародні договори, спрямовані на боротьбу з розмиванням податкової бази, йдеться на офіційній сторінці юридичної компанії K.A.C. Group у мережі Facebook. Це стало можливим після того, як Україна нещодавно направила Депозитарію ОЕСР ратифікаційну грамоту до Конвенції MLI. Конвенція змінює угоди про уникнення подвійного оподаткування, які діють між сторонами, що приєдналися та письмово повідомили Депозитарій OECР про ці угоди. Наразі Конвенцією MLI внесено зміни до угод між Україною та Бельгією, Фінляндією, Францією, Індією, Ірландією, Ізраїлем, Японією, Литвою, Герцогством Люксембург, Мальтою, Польщею, Російською Федерацією, Сербією, Сінгапуром, Словацькою Республікою, Словенією, Швецією, ОАЕ, Північною Ірландією та Сполученим Королівством Великої Британії. Нагадаємо, що Україна ще у 2017 році приєдналася до Програми ОЕСР та взяла на себе зобов`язання імплементувати так званий Мінімальний стандарт Плану дій BEPS.

Авторизація від ЄС

У 2021 році буде запущено систему авторизації в`їзду в Європу ETIAS (European Travel Information and Authorization System), повідомляє офіційний сайт міжнародного лідера з інвестиційної міграції Henley & Partners. Система передбачає електронну реєстрацію для бажаючих відвідати країни Шенгену. Тобто перед поїздкою реєстрацію повинні будуть пройти навіть ті громадяни країн, в яких зараз діє безвізовий режим з 26 країнами Шенгенської зони, у тому числі й українці. Правила стосуватимуться і країн, де діють програми громадянства за інвестиції (Антигуа і Барбуди, Сент-Кітс і Невіс, Сент-Люсії, Гренада, Домініка, Вануату). Для власників паспортів Мальти і Кіпру реєстрація в ETIAS не знадобиться, як і для інших громадян ЄС. Для громадян Великобританії необхідність реєструватися в системі залежатиме від результатів переговорів по Brexit.

Крипторегулювання

Країни ЄС серйозно взялися за регулювання криптовалютної сфери, передбачене загальноблоковим регулятивним режимом боротьби з відмиванням грошей в Європейському Союзі (AML) Anti-Money-Laundering, повідомляє internationalinvestment.net. Зокрема у Чехії згідно з П`ятою Директивою ЄС про AML, криптовалютні фірми, які не зареєстрували свою діяльність у національному Управлінні з ліцензування торгівлі, чекає штраф до 0,5 млн крон, або приблизно $20 тис. Німеччина також новими правилами зобов’язала провайдерів криптографічних платежів звертатися за ліцензіями у Федеральний орган фінансового нагляду (Bafin) до кінця 2019 року. У Франції закон вводить обов`язкову реєстрацію всіх учасників крипторинку в Управлінні з фінансових ринків (AMF). Розширити дію правил AML взялися і казначейство Великобританії та комісія з цінних паперів і бірж Кіпру.

Зміни Коста-Ріки

Коста-Ріка вводить суворіші вимоги для кінцевих бенефіціарів (UBO) для боротьби з ухиленням від сплати податків, інформує internationalinvestment.net. Нове положення «Прозорість та кінцеві бенефіціари» (Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales, RTBF) істотно оновлює кодекс податкових правил і процедур і зобов`язує компанії розкривати свій капітал та осіб, які володіють контрольним пакетом акцій. Вимоги UBO застосовуються до юридичних осіб та юридичних структур, зареєстрованих у Коста-Ріці, і передбачають розкриття інформації акціонерів і кінцевих бенефіціарів (ідентифікаційний номер, контактна інформація, паспорти, капітал, тип акцій та їх кількість). Ця інформація повинна бути відправлена через безпечну онлайн-платформу в Центральний банк Коста-Ріки (BCCR). Звіт UBO має бути заповнений на щорічній основі. Якщо інформація UBO не повідомляється, уряд може оштрафувати бізнес на 2% від прибутку, отриманого за останній рік. Остання дата подачі такої інформації — січень 2020 року.